内部职工食堂和公司出体之间的账务处理问题？

显示全部楼层 · 2011-11-10 11:55:42

我公司有一内部职工食堂，不对外营业，只给本公司员工提供餐饮服务。但是我公司的餐厅有一个自己的核算账套，公司的主要经营业务有一个独立的账套。请问这样分帐套处理可行吗？当公司支付给餐厅职工餐费时，但餐厅无法开发票，这样公司就有了白条，这个有什么办法处理。

千问 · 2011-11-10 11:55:42

方法一：员工自己在食堂充卡消费，食堂自负盈亏，跟公司没有关系；餐费员工自理的情况下建议方法一；方法二：食堂找外面公司挂靠，（代）开发票，食堂自己承担税点，公司按代开票单位付款结算，发票入费用，公司要补齐合同，如同外部承包的食堂；餐费公司做福利的情况下建议方法二；方法三：食堂发生的费用，发票直接开给公司报销，做福利费，食堂独立核算只是管理者要求的核算，这种情况很容易少列费用，不建议。赞同

千问 · 2011-11-10 11:55:42

这样分帐套处理可以，餐饮这套账只不过是为了内部的管理，公司的主要经营业务账必须按有关规定处理好。当公司支付给餐厅职工餐费时，根据有关经办人员理出开支清单，经单位领导同意认可后到税务局开据税务发票，本单位职工此费用可用应付职工薪酬-职工福利列支。以前年度职工福利费是实行按工资总额14/100计提进入管理费或制造费，计提的金额贷方作职工福利费、在以后年度使用时可用造册的形式发放职工的一些福利补助、当时不一定要求税务发票。而新企业会计准则及相关制度出台后、不实行计提职工福利、而是将企业每次发生的职工福利支出直接作入当期损益（借：管理费用或制造费用——职工福利贷：银行存款或现金），在次年初搞所得税汇算清交时、如果你的管理费用及制造费用等科目的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14/100的部份，准予税前扣出，超过部份补交所得税。赞同