去年提的税要在今年补交？会计分录怎么做？

显示全部楼层 · 2011-3-22 17:33:32

去年10月份计提了30元的印花税，但是11月份只交了20元的税，还有10元到今年才发现要补交，那会计分录要怎么写？会不会影响去年，利润要不要修改利润分配——未分配利润？

千问 · 2011-3-22 17:33:32

补计提：借：以前年度损益调整 100000
贷：应交税费-印花税 100000
借：利润分配-未分配利润 100000
贷：以前年度损益调整 100000提示：印花税按理是不通过应交税费科目走的

千问 · 2011-3-22 17:33:32

首先印花税不需要计提的，一般就是买了就进费用；如果你计提的时候就进了费用，就差花钱买了，只涉及现金流动，不会影响去年会计利润。