红字通知单和当月已认证的错误的进项票如何作帐务处理？

显示全部楼层 · 2010-8-28 23:28:45

我公司是外贸企业，8月份出口一批货物，并取得进项票一张，认证后发现品名开错，当月在税务开了红字发票通知书给了销货方一张，我公司留了一张。请问高手，我公司留存的红字发票通知单和已认证的那份错票（抵扣联和发票联）如何处理？是否要作进项税额转出，还要补交税款吗?
问了税务的，说销货方开的红字发票不用给我公司，开的品名正确的发票给我们到税务认证，还说开红字发票通知单和已认证的错票要作附件做帐，怎样做呀？如何做分录？

千问 · 2010-8-28 23:28:45

错票要抽出来两联还给对方，不然对方如何给你能开红票。但是之前最好先复印留一份。做账不影响，还是照样进项抵扣，算入当月的增值税进项抵扣。不用补交，但是要让对方最好在当月吧正确的票开出来。

千问 · 2010-8-28 23:28:45

给销货方的申请红字发票通知单，开红字发票，然后再开一张品名正确的发票，只是在收到负数发票时，要做进项转出，一正一负，都是在一个月中开出，金额没发生变化，不需要补税。

千问 · 2010-8-28 23:28:45

通知单不用做账，认证的发票做进项抵扣，待收到对方开来的红字发票时做进项税额转出。