月末我们要将“主营业务税金”科目结转到“本年利润”，那在做资产负载表的时候‘我们在负载及所有者权益

显示全部楼层 · 2011-3-21 10:41:34

的“其他应交款”中填入“其他应交款-教育费附加”的金额，是不是再填本年利润的时候要减去教育附加费？要是这样的话资产负载表中的本年利润和总账上的本年利润就不等了啊？

千问 · 2011-3-21 10:41:34

你计提的时候：借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-城建税
贷：其他应交款-教育费附加结转时
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加结转的是主营业务税金及附加而不是应交税金。所以表是平的。

千问 · 2011-3-21 10:41:34

其他应交款就是教育费附加啊。贷方为正，但在缴纳时
借：其他应交款——教育费附加
贷：银行存款就平掉了