企业发生销货退回是否需要税务机关现场查验

显示全部楼层 · 2010-9-6 09:20:39

该公司是一般纳税人，在州外设有分公司，2006年向分公司发货，以异地移库作销售，未开具发票。07年因货物保质期问题发生退货，公司未向主管税务机关报告，自行冲减销售收入和销项税金。因申报问题，其自行冲减的税金无法在申报表中冲减，造成其报表与申报表不符，该公司于是在2010年向税务机关报告，申请退税。请问其符合退税政策吗？其政策依据是？
异地移库视同销售，未开具发票，但计提了销项税。因为销售时未开具发票，所以退货时也不能开具红字发票。

千问 · 2010-9-6 09:20:39

销售时未开票，是否有申报增值税？退货要冲减进项的话，需要税务局出具开具红字发票证明的，不能自行冲减的

千问 · 2010-9-6 09:20:39

退货要冲减进项的话，需要税务局出具开具红字发票证明的，不能自行冲减的