工资有3个月没有上报，但是每个月都有在计提和发放的，现在该怎么上报？

显示全部楼层 · 2010-9-6 10:54:01

本来是打算把那三个月工资在以后几个月分摊上报的，可是以前有些人因为工资低于2000不需要交个税的，现在分摊着上报就要交了，该怎么做帐？

千问 · 2010-9-6 10:54:01

发放工资的时候已经代扣个人所得税了，就要按照实际扣缴的数进行申报。我的理解不知对不对：计提的时候，分录是：借：管理费用-工资
贷：应交税费-个人所得税
贷：应付职工薪酬-工资发放的时候，分录是：借：应付职工薪酬-工资
贷：现金或银行存款如果你说的每月都是按照上述方式计提发放，但是没有上缴个人所得税的话，现在上报按上述实际扣除的申报就可以啊，分录是：借：应缴税费-个人所得税贷：银行存款另外现在税务要求是全员明细申报，低于2000元工资的员工在明细申报时也要进行申报。如果已经三