请问该如何调账？请求帮助，谢谢。

显示全部楼层 · 2011-12-3 11:33:44

2009年改造xx系统，付给对方预付款5757.9元，会计分录为：借：其他应收款5757.9贷：银行存款5757.92010年系统改造完成后，我公司付给对方36245.4元，对方开具一张发票44214元（此金额中含预付款5757.9元、付给对方的36245.4元及质保金2210.7元），但是当时会计分录是这么做的：借：主营业务成本36245.4贷：银行存款36245.42011年发现其他应收款挂账5757.9元，才发现此问题，并且质保金不给对方了，请问这种情况该如何调账？很急，请教大家指点，谢谢！

千问 · 2011-12-3 11:33:44

1.借：以前年度损益调整5757.9贷：其他应收款5757.92借：利润分配——未分配利润5757.9贷：以前年度损益调整5757.9调整财务报表中其他应收款和利润分配的年初数赞同