请帮我看一下我的会计分录对否谢谢啦急求

显示全部楼层 · 2011-12-5 03:21:14

丙母公司第一年销售给子公司庚产品，售价为18万元，毛利率为20%，当年子公司售出其中60%，第二年丙母公司又向子公司销售庚产品24万元，毛利率为20%，至第二年末子公司除了将上年剩余的庚产品全部销售外还售出了当年购进部分的50%。要求：为母公司在这两年中编制所有的（合并会计报表中的）抵消分录

千问 · 2011-12-5 03:21:14

母公司第一年：借：应收账款-子公司18第二年：借：应收账款-子公司24贷：销售收入18贷：销售收入24借：营业成本14.4借：营业成本19.2贷：库存商品14.4贷：库存商品19.2借：现金10.8借：现金19.2贷：应收账款10.8贷：应收账款19.2

千问 · 2011-12-5 03:21:14

第一年借：营业收入7.2万元（18*40%）贷：营业成本5.76万元（7.2*80%）贷：存货1.44万元第二年借：年初未分配利润1.44万元贷：营业成本1.44万元借：营业收入12万元（24*50%）贷：营业成本9.6万元（12*80%）贷：存货2.4万元仅供参考赞同

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