账务处理问题

显示全部楼层 · 2011-12-15 08:33:19

我公司是设备制造企业，是增值税一般纳税人。销售设备现场安装占到很大的工作量，现在我们给一客户提供设备，设备已到对方，但现场安装未完成，对方要求我们开具了增值税专用发票。按说开出了发票就要结转收入了，但现在设备安装还未完成，相当一部分费用如工资、材料未发生或报回，成本无法全额结转，请教这种情况怎样处理为好呀？

千问 · 2011-12-15 08:33:19

等安装完再确定收入，工资还是要计提，赞同

千问 · 2011-12-15 08:33:19

这样的情况时常会发生，我的想法是给税务部门结合一下，先按照计划成本进行成本结转，待实际成本核算出来之后再进行调整，如果税务不同意，那只好先缴纳税款，以后发生的工资、材料费等留在以后成本负担。现在税务部门把会计都搞糊涂了。赞同

千问 · 2011-12-15 08:33:19

只要发票开出就要确认收入，虽然目前成本没有办法核算，但是成本即已发生，就会存在，即使在本月不能反映，对于利润是不会有影响的。赞同