向各位前辈请教：由小规模纳税人转为一般纳税人的税务报表的报税流程和时间有什么变化？

显示全部楼层 · 2010-10-24 18:52:05

本人从事几个小规模公司的纳税会计，但从未接触过一般纳税人的账务报表。目前有一公司一个月销售额已达一百五十多万，申请转为一般纳税人，申请后的公司老板跟我谈要是做不了就找代理公司，但本人想自己拿下，一来节约公司成本，二来可以挑战自己，可很多实务知识掌握不多，税率及进项抵扣等一些基础知识还是清楚。希望各位有经验的朋友提供一般纳税人转型的实务资料及注意事项（尤其是抵扣时间、报税等方面），在此谢过！！！

千问 · 2010-10-24 18:52:05

专用发票在系统中认证（可以去税务局或者在自家安装认证系统）通过以后，当月申报抵扣，在当月做的报表中体现；例如你在10月20日认证一份发票，10月底做所属期10月份申报表的时候在“附表2”中填写认证通过且抵扣的进项税额数据，增值税主表里在进项税额栏填写同样数据，在11月初网络申报系统中上传申报表。增值税一般纳税人的报税分两步，一是开票IC卡每月初必须在自家专用发票开具系统中点击抄税，上传网上申报（这步就是上面说的那个报表）；第二布到税务局去，带着IC卡和申报表（在家里打一份）去税务局窗口报税，交报表。报税时间在每月15号之前，遇到节假日顺延一天，3天以上假日的放几天假顺延几天，不过最好10号以前办好，以防你报表或者ic卡出错。

千问 · 2010-10-24 18:52:05

每个地方的规定不同，抵扣时间最晚的是月底最后一天的上午（当然要不是周末，遇周末要往前推），报税是15号前。