某一般纳税人本月销售货物,取得不含税销售额200万元,同时负责运输所售货物,取得运

显示全部楼层 · 2021-1-18 08:28:42

某一般纳税人本月销售货物,取得不含税销售额200万元,同时负责运输所售货物,取得运费11.7万元，该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为？

千问 · 2021-1-18 08:28:42

销售并负责运输，应把运费计入销售收入中计征增值税，但运费要换算为不含税收。具体为：（200+11.7/1.17）*17%

千问 · 2021-1-18 08:28:42

11.7/1.17=10，(200+10）*17%=35.7,则该企业本月应纳增值税税额为35.7万元。

千问 · 2021-1-18 08:28:42

取得运费11.7万元,按不含税销售额11.7/（1+17%）=10计征增值税本月销项税额=（200+10）*17%=35.7万元因无进项税额本月应纳增值税税额=35.7万元