上月有材料用于非应税劳务，本月补缴了税款，如何进行账务处理及填报纳税申报表，谢谢！

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2009年度的税款结清并调整好账务就可以了（应该是在“以前年度损益调整”中进行调整），不需要在现在的申报表中反映。

千问 | 2010-11-9 15:23:58 | 显示全部楼层

借：相关科目贷：应交税金-应交增值税（进项转出）

千问 | 2010-11-9 15:23:58 | 显示全部楼层

我想问是不是要区分原材料和制造费用~！制造费用是在生产阶段才发生的费用，跟入库没有关系。含增值税的货物，入库单的数额是不含税的 .

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