【急】一题关于“进项税转出”的税法题目

显示全部楼层 · 2010-10-19 18:24:48

月末盘点时发现外购的服装丢失，账面成本9.14万元，当月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。问，该企业当月应缴纳的增值税是多少。
习题上说，进项税转出9.14*17%=1.6万元
当月企业应纳增值额要减去这1.6万元。
可是不是说这种不得从销项税额中抵扣吗？为什么还可以减？？？不好意思，刚学税制，不太懂得~~~请指点

千问 · 2010-10-19 18:24:48

意思是不得计入进项税额即你当期可以抵扣的进项税额的金额-1.6万元

千问 · 2010-10-19 18:24:48

应交税费=销项税-进项税服装丢失，当期可以抵扣的进项税减少1.6，因此当期多交1.6，就是这个意思