客户现金付货款，已开发票怎么处理？

显示全部楼层 · 2011-12-23 01:17:15

上个月已经开了发票给客户，这个月客户汇了一部分货款到银行，一部分给了现金，这样要怎么做账？现金部分做账的原始凭证是什么？

千问 · 2011-12-23 01:17:15

借：现金银行存款贷：主营业务收入应交税金--增值税--销项税现金部分的原始凭证是对方付款后，你给对方开的收据。赞同

千问 · 2011-12-23 01:17:15

上个月：借：应收账款-某公司贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税销项（如果是一般纳税人，不是就不用做税金）本月借：银行存款借：现金贷：应收账款赞同

千问 · 2011-12-23 01:17:15

现金开个收据赞同

千问 · 2011-12-23 01:17:15

1、上个月给客户开发票会计分录应该为：借：应收账款—客户贷：收入、增值税2、客户汇款到银行会计分录：借：银行存款贷：应收账款—客户附件为银行的回单3、收到现金会计分录为：借：现金贷：应收账款—客户附件：开给对方的现金收款收据记账联，如果没开收据就没附件了，如果怕以后忘记，也可以白纸写个说明附后面。赞同

千问 · 2011-12-23 01:17:15

假设是一般纳税人，完整的处理一般是这样：1.由于未收款开票，为避免纠纷，在发票备注栏上注明：款项未收。然后在开具发票当月借：应收账款-某客户贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）2.次月银行账户收到款项借：银行存款-某银行贷：应收账款-某客户3.次月收到客户支付的现金，出纳开具收据，将记账联传递给会计做账借：现金贷：应收账款-某客户赞同