货币资金就是库存现金吗

显示全部楼层 · 2015-6-3 22:13:24

货币资金包含库存现金。货币资金：货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：

千问 · 2015-6-3 22:13:24

货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金