计算增值税，谢谢各位啦，辛苦啦

显示全部楼层 · 2010-11-7 16:40:32

某公司为增值额一般纳税人，以商品批发零售为主，同时兼营装修业务，10月发生以下业务：
1当月销售产品取得收入，价税合计351万元
2当月承揽装修业务，取得含税收入15万元
3从某工厂购进一批商品，价税合计234万元，取得增值税专用发票，另外从小规模纳税人购进一批商品，价款20万元，取得普通发票
4因管理不善发生火灾，烧毁商品价值大18万元（含税）
5该公司商品批发与装修业务没有统一核算。
适用税率17%。请计算当月增值税税额。

千问 · 2010-11-7 16:40:32

装修业务征收营业税，不计入增值税依据，开具普通发票不征收增值税，第四笔业务也不征收。增值税应纳税额=销项税额-进项税额所以，应缴增值税=（351-234）/（1+17%）=100万元