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很急!!!!!!!!!!1请会计高手帮忙回答几道关于 ...
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很急!!!!!!!!!!1请会计高手帮忙回答几道关于进项税额和个人所得税的问题!!!
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2010-11-6 21:39:57
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一、某市造纸厂为增值税一般纳税人,2008年6月的购销情况如下:
1.填开增值税专用发票发票销售应税货物,销售收入达到879000元
2.填开一般发票销售应税货物,销售收入42120元
3.购进生产用原料的免税农业产品,买价620700元
4.购进辅助材料12800元,增值税专用发票注明税额217600元
5.支付电费25000元,增值税专用发票注明税额4250元,其中生活用电费5000元
6.支付生产用水费70000元,增值税专用发票注明税额4200元
问:该造纸厂2008年6月增值税的进项税额是多少?
二、在境内一股份制公司工作的高级工程师李某,2008年9月个人收入情况是:
1.为S公司提供技术指导,取得劳务报酬所得70000元
2出版书籍一部取得未税稿酬3900元
问:根据个人所得税规定,劳务报酬和稿酬的应纳税额分别为多少?
三、张某承包一境内公司,2008年公司实现利润32万元,按照承包合同规定,承包费按公司实现利润的65%计算。
问:根据个人所得税有关规定,张某2008年的应纳税所得额是多少?
请高手们列出详细过程,坐等答案,跪谢!
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千问
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2010-11-6 21:39:57
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销项税额=879000/(1+17%)*17%=127718销项税额=42120/(1+17%2008年6月增值税进项税额=80691+2176+3400+4200=90467)*17%=6120进项税额=620700*13%=80691进项税额=12800*17%=2176进项税额=(25000-5000)*17%=3400进项税额=70000*6%=4200劳务报酬应纳税额=(70000-70000*20%)*40%-7000=15400稿酬应纳税额=(3900-800)*20%*(1-30%)=434稿酬应纳税额=(3900-800)*20%*(1-30%)=434稿酬应纳税额=(3900-800)*20%
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千问
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2010-11-6 21:39:57
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一、1.销项税额=879000/(1+17%)*17%=1277182.销项税额=42120/(1+17%)*17%=61203.进项税额=620700*13%=806914.进项税额=12800*17%=21765.进项税额=(25000-5000)*17%=34006.进项税额=70000*6%=42002008年6月增值税进
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千问
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2010-11-6 21:39:57
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一、1.销项税额=879000/(1+17%)*17%=1277182.销项税额=42120/(1+17%)*17%=61203.进项税额=620700*13%=806914.进项税额=12800*17%=21765.进项税额=(25000-5000)*17%=34006.进项税额=70000*6%=42002008年6月增值税进
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千问
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2010-11-6 21:39:57
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一。进项税额为90467元 其中3.购进农产品的税额为620700*13%=80691
4.进项税额已经给你了,是2176
5.生活用电要扣掉的5000*17%=8504250-850=3400
6.支付水电费的税额是4200元答案是80691+2176+3400+4200=90467元
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