请问企业自查补税，补无票销售收入为77669.9，调减了3万多的费用，怎么做分录？

显示全部楼层 · 2011-12-30 09:04:55

补销售收入为77669.9，交了增值税2330.10，滞纳金382.14，该怎么做分录？还有调减了3万多的费用又该怎么做分录呢？

千问 · 2011-12-30 09:04:55

收入和费用分录用以前年度损益，其他的跟有票凭证一样做，写个说明做附件。以前年度损益直接结转未分配利润即可，记得计提的所得税也记入以前年度损益科目。追问借：应收账款贷：以前年度损益贷：应交税费（销项税额）借：以前年度损益贷：库存商品借：未分配利润贷：以前年度损益我们不用交所得税，是不是可以略去这一步？费用是不是比如：借：以前年度损益贷：银行存款呢