税务代开的发票如何做分录？急急急

显示全部楼层 · 2011-12-30 05:44:16

本月代开了工程款及服务费的发票，工程款一共600000元，其中营业税18000印花税180，城市维护建设税1260，教育费附加540，地方教育附加360，地方水利建设基金180，服务费发票金额为15000元，营业税750，城市维护建设税52.5教育费附加22.5，地方教育附加15地方水利建设基金7.5，两笔发票的税款均在代开的时候以现金支付，分录应该怎么做？另外本月开的发票税款已经交了是不是月末就不用计提了？谢谢~

千问 · 2011-12-30 05:44:16

碍事赞同

千问 · 2011-12-30 05:44:16

分录：应交税金借记。现金（或银行存款）贷记。还要分录计提税务代开附加税的。赞同