我单位是个体户一般纳税人，固定资产内没有汽车一项，

显示全部楼层 · 2011-4-19 18:50:49

2011年2月份税管员提出讲我们单位2009年汽油票14239.35*0.17=2420.69，让我们补交税金及城建税等，我们已现金补交。以下是我做的账请看对吗,
补交计算增值税及地税：借：以前年度损益调整2541.73

贷:应交税金-增
2420.69

应交税金-城
24.21

其它应交款-教河
96.83
交纳税金时:
借::应交税金-增
2420.69

应交税金-城
24.21

其它应交款-教河
96.83

贷:现金
2541.73
交纳滞纳金时:
借:营业外支出:83.88

贷:现金
83.88
结转
借:利润分配-未分配利润
2541.73

贷:以前年度损益调整2541.73
但是做资产负债表时如何登记利润分配的数字是年初数还是期末数？请高手指教，不胜感激，高分

千问 · 2011-4-19 18:50:49

可能是你单位没有汽车运输而发生了以加油票抵偿运费的行为。这个在税法上应该确定属于以货易货的行为，应补增值税。

千问 · 2011-4-19 18:50:49

没有进项的数据，怎么来确定补交？

千问 · 2011-4-19 18:50:49

我认为对