等公司有了营业收入时候，减去付出去的钱，剩下的余额就是银行存款日记账上的余额了是吗？[email protected]

显示全部楼层 · 2011-4-16 14:47:34

新公司，还没办基本户。刚开始一直是付款，（如买办公用品及办公设备等）都是老板付的款（现金）现金流水账期初余额为0。借方登记-----备用金数额贷方登记---付款金额请问那这笔备用金是不是到基本户（银行账户）办理好时，再记减少呢？不然账怎么才算平呢？

千问 · 2011-4-16 14:47:34

您好！新公司刚开始都是这样的，那请问你们公司注册资本是多少啊？这个应该是在公司建立时，公司成立章程里面有明确的说明啊。在公司基本户还没有办下来时，你就做一个流水账就行了，就像你说的那样做也是可以的，等到基本户办理好以后，你做的第一个分录应该是按照公司的注册资本：借：银行存款代：实收资本然后按照你们老板垫付的钱：借：现金贷：其他应付款——某人然后按照流水账中登记的内容：借：管理费用等等贷：现金从银行取出现金还老板的垫付款时：借：现金贷：银行存款借：其他应付款——某人贷：现金这样做了就可以了。以后就按照正常的处理就行了。你问问你们老板，在章程里面应该有公司注册资本的。而且是必须经过正式单位验

千问 · 2011-4-16 14:47:34

简单点，通过转账凭证，老板代垫费用，开收据1、借：XX费用贷：其他应付款——老板2、将来款项到账，支付老板代垫款时，根据老板手里的收据借：其他应付款——老板贷：现金