所得税怎么反应？我是新手刚出校园，所以请大家帮我解释的详细点哈！非常非常感谢！

显示全部楼层 · 2011-4-27 17:26:29

我们是小公司，基本不开票，一个月一两张几千块，以前的会计所得税从来不计提，在利润表和资产负债表上也没反应，去年12月接手现在在做汇算清缴，不知道所得税怎么进分录，要用到未分配利润么？越详细越好啊！我是新手啊新手！多少分都行哇。

千问 · 2011-4-27 17:26:29

要看企业从开业至2010年12月份末，按企业所得税汇算核算是否有利润，如果有利润就在2010年12月份计提企业所得税，计提时：借：所得税费贷：应交税费-应交企业所得税次年汇算清缴：借：应交税费-应交企业所得税贷：现金、银行存款

千问 · 2011-4-27 17:26:29

所得税的计提借：所得税贷：应交税费--应交所得税交税时借：应交税费--应交所得税贷：银行存款（现金）因你去年都不交所得税，今年汇算清缴借：利润分配----未分配利润贷：应交税费--应交所得税交税时同上