我是学校的会计，在2010年中我将职工福利基金超支了，致使它为负数了，今年我如何调平呢？请细致点，谢谢

显示全部楼层 · 2011-5-3 10:24:41

我们每年年底才提取职工福利基金的，有人告诉我说可以先冲了负数再提，可是具体分录应当如何操作呢，是不是要先把负数的福利基金调到往来里呀。

千问 · 2011-5-3 10:24:41

不需要，只需按已支出的金额计提即可，借记：管理费用贷记：应付职工薪酬-福利费

千问 · 2011-5-3 10:24:41

账上超支没关系照实提取，汇算清缴做纳税调整好了