关于企业所得税问题

显示全部楼层 · 2008-5-27 19:10:31

一月份实现利润总额25000元，那么本月是否要计算企业所得税？是否要填制计算所得税的分录？本月的利润表中“所得税”栏是否要填数据？
那么2月份亏损30000元，是否还要将一月份计算的所得税做冲回处理？3月份又亏损5000元，还要如何账务处理？利润表应如何填制？

千问 · 2008-5-27 19:10:31

利润表中“所得税”栏是要填数据的分录为借：所得税贷：应交税费-所得税

千问 · 2008-5-27 19:10:31

那也不一定。依据新的企业会计准则，有可能全部被递延所得税资产（负债）给代替。