急急，关于各税问题

显示全部楼层 · 2008-5-30 14:11:48

本人刚做会计不久，是个新手，这个税还没有搞清楚！上个月交了城建税，教育费附加，水利基金，印花税，地方教育费附加，我没有计提，就直接交了，怎么办？
还有，这几个税，要如何计提，各是什么科目，大哥大姐们，你们帮帮我，最好说清楚点？还有，一般这些科目的数字，是不是自己提前算出来的啊？就是说根据收入，税金算出来的吧！你们能不能说清楚点，就是借贷啊，还有计提时怎么做分录，交款后如何做，结转时用如何做？
我知道我很笨，但是我不会，我会好好的学习的！

千问 · 2008-5-30 14:11:48

按你交的进行补提就可以了。具体标准如下，如果你公司交营业税，就按营业税的税额来提：2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳

千问 · 2008-5-30 14:11:48

没有关系的，这个月按你交的计提就可以了。