月末存款利息和贷款利息的账务处理

显示全部楼层 · 2008-6-3 17:51:38

月末发生基本户存款利息23966.25元，贷款利息1672元，
1.存款利息记账
借：银行存款1672
贷：财务费用1672
2.贷款利息记账
借：财务费用23966.25
贷：银行存款23966.2
月底进行结转时该如何处理呢？谢谢

千问 · 2008-6-3 17:51:38

做了这两笔分录后，“财务费用”科目会出现借余额22294.25元（23966.25-1672）。结转（假定没有其他财务费用）：借：本年利润 22294.25贷：财务费用 22294.25

千问 · 2008-6-3 17:51:38

1.存款利息记账借：银行存款23966.25 贷：财务费用23966.252.贷款利息记账借：财务费用1672 贷：银行存款16723.月末结转借:财务费用23966.25 贷：财务费用 1672
本年利润 22294.25

千问 · 2008-6-3 17:51:38

根据题意月末结出“财务费用”科目借方余额23966.25-1672=22294.25结转损益分录借：本年利润 22294.25贷：财务费用 22294.25

千问 · 2008-6-3 17:51:38

上面第一个答案，你参考下