请教辅导期纳税人发票抵扣问题

显示全部楼层 · 2008-6-9 16:40:22

我公司为商业辅导期一般纳税人，7月份能不能先开出销项票,然后再取得与之相对应的进项增值税发票?另外我上月有固定资产的进项税能否用来抵扣这个月的销项?另外商业除了进货票可以抵税以外,还可以开什么票用来抵扣的进项?请高人指点，谢谢!

千问 · 2008-6-9 16:40:22

当月的进项，当月不能抵扣。要到下月可以抵扣，但是当月必须认证。一些和管理费用相关的餐票，车票，等都可以抵扣销项税。

千问 · 2008-6-9 16:40:22

不要听他的,餐票,车票不能抵扣销项税,他是在哪里学的胡说

千问 · 2008-6-9 16:40:22

辅导期一般纳税人，实行先比对、后抵扣的政策。即当月收取的进项税认证后，需要在网上稽核比对，无误的在下个月抵扣。因为第一个月不能抵扣，所以第一个月尽量不要开销项发票（当然还要看受票方的态度）。如果你单位所处的地区不属于消费型增值税试点地区，那么收取的固定资产进项税发票不得抵扣（试点地区包括：东北三省、中部6省的26个城市）。一般纳税人不得抵扣的进项税额

千问 · 2008-6-9 16:40:22

当月的进项，下月才可抵扣