应收账款和应付账款的明细科目下不能有相同的明细吗？

显示全部楼层 · 2008-6-14 20:02:46

前些天经理检查我的凭证，发现我的应收账款下有A公司，她说应付账款下已经有了A公司，不能在应收账款明细科目上再有A公司.和她争辩，无果，她说财政局以前查账的时候就不允许这么做.本是应收的账款她让我下在了应付上，再收到款时就得这样做分录：借：银行存款贷：应付账款，这样的分录怎么越看越别扭啊？
真的不能有相同的明细吗？是她糊涂了还是我学术不精？

千问 · 2008-6-14 20:02:46

实际中为了体现效益性原则，一个客户只能在一个科目中核算，这是为了对账方便核算方便，应付账款下已经有了A公司，表示你们欠A公司的钱，然后你又做了一笔应收账款A公司，其实相当于你们预付给A公司的款一样的道理，所以你的经理说的是对的，而且这样税务局查到也是要说教的！

千问 · 2008-6-14 20:02:46

应收账款和应付账款的明细科目下可以为同一公司。你们经理的说法是严重违背会计准则的。应付帐款和应收帐款是独立一级科目，下面的二级科目可以为同一公司，出总帐或明细帐报表时也是单独列示的。PS:如果贵公司使用ERP财务软件，在应收帐款和应付帐款下，同一公司的代码可能不一样。

千问 · 2008-6-14 20:02:46

你经理说的有道理实际中为了体现效益性原则，一个客户只能在一个科目中核算，更加清楚和客户之间的债券债务关系

千问 · 2008-6-14 20:02:46

可以有相同的，但在实际工作中你不觉得麻烦吗？当然往来单位不多除外，客户找你对帐麻烦，税务会计师事务所查账也闲麻烦。有一天你们经理问你，谁谁还欠我们多少钱，你又翻应付又翻应收，麻烦不？

千问 · 2008-6-14 20:02:46

我反正是分开做的,收管收,付管付，这种情况也不会很多，我不清楚税务可不可以，要不平时这么做，年报时并起来