会计建账问题

显示全部楼层 · 2008-6-26 08:47:55

我们是小型公司，以前没做账。现在盘点了一下存货，现金，应收应付款等，但所有者权益类如何填写期初金额。例：资产类：现金1000，应收账款20000，预付账款1000，其他应收款2000，待摊费用2000；负债类：应付账款15000，其他应付款5000，应付工资3000。损益类如何填写期初金额？？急急，
感谢你的回答，你所说的倒扎一个数字，是用资产减负债的金额填入“实收资本”就行了吗？，哪“实收资本”以后的账务如何处理呢？它和本年利润及未分配利润没什么关系吗？？？

千问 · 2008-6-26 08:47:55

第一次做帐，损益表应该是空白的，资产负债表上未分配利润期初就是零。实收资本一栏，如果有验资报告就按验资报告上的注册资金填列，如果没有，就更简单了，你只要把资产负债表做平，倒轧一个数字就行了。实收资本在没有增资或减资的情况下，数字是不变的，以后损益表上有利润或亏损数在资产负债表的未分配利润一栏反应。

千问 · 2008-6-26 08:47:55

您如果是第一次做账，期初余额肯定为零，损益类的更牵涉不到。你从第一笔注册资金做起，例如：借：银行存款（等）贷：实收资本。其他的都是日常业务，你按笔做下来就可以了。做完以后你就可以顺利的报出资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表了。