一季亏损10万,二季盈利6万。所得税季报交税否

显示全部楼层 · 2008-7-9 23:22:36

我公司一季度亏损10万元。二季度盈利6万元。累计亏损4万元。
现在我要做二季度的企业所得税季度申报。
第一个问题——请问：
是按二季度盈利6万元来计算应纳所得税，
还是按上半年全部累计亏损4万元来计算，即不需缴纳所得税。
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新版的企业所得税季报表中：有一栏“应纳所得税额”。在我填录完二季度数据后，会自动依据二季度的6万元利润计算出相应的应纳税额15000元。
第二个问题——请问：
是否可以在下面的减免所得税额中填上负的15000元，以冲掉表中和应纳税额。
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在线等。很急。。。
我只有107分。愿付100分以谢。
请真正明白的网友用自己的语言给以解答。不胜感激。
不要在网上搜一大堆东西发给我。如果那样，我自己也会搜。

千问 · 2008-7-9 23:22:36

你先正常的书写累计数。然后把你的应纳税所得额累计的栏写成零。下面是预缴税款的填表说明，你可以看一下。中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”

千问 · 2008-7-9 23:22:36

第一个问题——请问：是按二季度盈利6万元来计算应纳所得税，还是按上半年全部累计亏损4万元来计算，即不需缴纳所得税。
按上半年累计亏损数4万计算，即不需缴纳所得税。但是当期数还是盈利6万，计算时是按累计数计算的。========== 新版的企业所得税季报表中：有一栏“应纳所得税额”。在我填录完二季度数据后，会自动依据

千问 · 2008-7-9 23:22:36

应纳所得税是按半年的累计来算的.你的应该按亏损4万元来计算.是不需缴纳所得税的.6万元是本期数,后面还有累计数的.

千问 · 2008-7-9 23:22:36

企业所得税申报表上填列的“应纳税所得额”，应当与损益表上利润总额的本年累计数匹配，，也就是说，如果你的累计利润是负数，在申报表上的“应纳税所得额”应该填0。

千问 · 2008-7-9 23:22:36

申报表上有两栏：“本期金额”和“累计金额”填2季度的利润总额，本期是盈利60000，累计是亏损40000.填2季度的应纳税所得额，本期是15000，累计是0.填2极度的应补（退）的所得税额，本期不填，累计是0.