以前年度房租白条,税务稽查不认可,本年度如何做调整?

显示全部楼层 · 2008-7-5 12:31:32

08年税务稽查查账,发现03-07年度房屋租金为白条,共计20万元,当时做的分录是:
借:管理费用-房租
贷:现金
现在税务稽查认为白条不能在成本列支,但以前年度为亏损,没交过所得税.那么应该怎么做调整分录?我需要调整上年度的利润分配吗?
但是以前年度也是亏损,就算把管理费用-房租冲减进去了也还是亏损,不用交所得税的.

千问 · 2008-7-5 12:31:32

财务上你可以进损益的,只不过税法上不让.这一块你把补税的分录列示就可以了,房租你是不能调的呀.你总不能把房租调到其他应收款里吧.借:以前年度损溢调整贷:应交税费-所得税

千问 · 2008-7-5 12:31:32

借:以前年度损溢调整贷:应交税费-所得税