关于固定资产和其他应收款的问题

显示全部楼层 · 2011-5-4 10:36:48

公司结业，4月底已报送了4月的报表，现在要做清算，我发现了些问题不太会解决，请各位帮帮忙
1.资产处置损益明细表里的固定资产可变现价值或交易价格怎么填写？固定资产不打算卖出去的，那么可变现价值或交易价格是填0还是填账面价值的数？
2.社保是当月申报当月扣的，而工资是3月份工资要到4月份才发放的
之前我都是这样做分录的：
计提3月份工资
借：销售费用
借：管理费用
贷：应付工资
支付3月份社保费
借：管理费用-社保费
借：其他应收款-代付社保费 418
贷：银行存款
下月支付工资时
借：应付工资
贷：银行存款
贷：其他应收款-代付社保费 418
这样工资和社保就有个时间差，现在我做资产处置损益明细表时其他应收款都不知道应该怎么填写才好
其他应收款账面上140418，其中140000是往来款，与我们有往来的公司已把钱还给我们了，还有418就是代付的社保费
我就想问一下怎样才能把代付的社保费冲平？如果不冲平，其他应收款的资产处置损益那一栏就是-418了，所以我想把其他应收款冲平，可是又不知道怎么做分录。

千问 · 2011-5-4 10:36:48

为什么要冲平呢，既然是真实的反应了会计事项，何必要把它再处理成假的呢？