公司是做公路运输的，请教所得税年度申报的问题

显示全部楼层 · 2011-5-13 15:50:28

平时去地税那代开发票，收取的税金有：营业税-公路运输3%、教育费附加-教育费附加 3%、城建税-城镇维护建设税7%、企业所得税-企业所得税2.5%、印花税-货物运输合同0.05%、地方教育附加2%，其中企业所得税-企业所得税2.5%不是已经交了吗？季年的申报为0（都是零申报）。那还得再交所得税吗？

千问 · 2011-5-13 15:50:28

吉林国税小王告诉你：
企业所得税是按年计算，分季预缴，年终汇算清缴。既然你公司每次到地税部门代开发票时，税务机关征收了你2.5%的所得税，这只能属于预缴税款。那么你在年度终了时，应该进行汇算清缴，即算出你全年利润，如果没有纳税调整的话，全年利润就是你的所得税计算基数。
你应交所得税=利润*25%-预缴所得税；
如果你算出的应交所得税<0，则税务机关应退你税。

千问 · 2011-5-13 15:50:28

不管交不交，都得做汇算清缴。

千问 · 2011-5-13 15:50:28

你企业的企业所得税是查账征收还是核定应税所得率征收的？季年的申报为0，是未按规定进行企业所得税申报，被查到是要被处罚的，是否在交企业所得税要看已预交的税额是否足额。