计提工资的分录借：经营费用-工资贷：其他应付款-社保其他应付款-住房公积金应交税金-个税现金

显示全部楼层 · 2011-5-10 14:29:32

如果我将计入经营费用的工资计入专项应付款-科技三项经费里应该怎么做分录？谢谢你

千问 · 2011-5-10 14:29:32

你这记录似乎有些不太合适——印象里所有单位的工资都统一在“应付职工薪酬”科目中核算呢。但在你这里却没有反应。按说在通常情况下，应付职工薪酬科目下包括工资福利工会经费和教育经费，也包括各项统缴保险、住房公积金、退职金和奖金等等，毕竟这些都是为职工而发生的支出。所以你计提的时候应该是：借：经营费用-工资、社保、工会经费、教育经费、住房公积
贷：应付职工薪酬-下属明细各科目而如果想把这部分工资转入科技三项经费中，那就调转咯——借专项应付，借经营费用（红字）如果将来这部分工资不再通过经营费用核算，那日后计提的时候就直接将经营费用改成专项应付即可。

千问 · 2011-5-10 14:29:32

借：专项应付款-科技三项经费贷：其他应付款-社保其他应付款-住房公积金应交税金-个税现金

计提工资的分录 借：经营费用-工资 贷：其他应付款-社保 其他应付款-住房公积金 应交税金-个税 现金

计提工资的分录借：经营费用-工资贷：其他应付款-社保其他应付款-住房公积金应交税金-个税现金