我们开的个体户，现在开具发票100万，收到货款60万，增值税40万，需要缴纳多少国税，地税

显示全部楼层 · 2019-7-5 10:29:31

1、收到货款60万，增值税40万元，那么需要缴纳国税40万元，地税5.4万元（其中：城建税=40*7%=2.8万元，教育费附加=40*3%=1.2万元，地方教育费=40*2%=0.8万元，个税=60*1%=0.6万元），水利建设基金=60*0.1%=6万元。2、特别提示：该个体开具发票100万元，那么已达到增值税一般纳税人。按税法规定，开具发票100万元，那么销售额为100/1.17=85.47万元（不是60万元），增值税=85.47*17%=14.53万元。再以增值税14.53万元为依据计算地税（城建税、教育

千问 · 2019-7-5 10:29:31

1、收到货款60万，增值税40万元，那么需要缴纳国税40万元，地税5.4万元（其中：城建税=40*7%=2.8万元，教育费附加=40*3%=1.2万元，地方教育费=40*2%=0.8万元，个税=60*1%=0.6万元），水利建设基金=60*0.1%=6万元。2、特别提示：该个体开具发票100万元，那么已达到增值税一般纳税人。按税法规定，开具发票1

千问 · 2019-7-5 10:29:31

当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得

千问 · 2019-7-5 10:29:31

交多少税，增值税应纳税额=当月项销税额--进项税额就按你的逻辑，你出售的该货物，你在购进的时候应该取得了供应商开给你的进项发票，比如说30万，那你要交的增值税就是40万-30万=10万！至于地税，主要是所得税，是收入-成本-费用=X乘以税率（该收入、成本、费用为税法意义上的）其他一些附加的税费，如城建、教育费附加等，按规定缴纳！。。说了一堆

千问 · 2019-7-5 10:29:31

按照你开具发票100万交税，国税和地税税率我不清楚你当地税务局的规定。进货的40万增值税你进货时作为成本和货款一起核算。