我第一次独立做账，12月份的报表和其他月份的报表有何区别，盈余公积、未分配利润需要结转吗，怎么结转？

千问 · 2012-1-12 01:39:57

12月份的报表和其他月份的报表有何区别？没有显著区别，就是延续以前的报表，只是所得税一项要根据汇算清缴数据填列，将应还原所得额的记入所得税额计算应纳所得税。盈余公积、未分配利润需要结转吗？这要根据股东会的决议，只有法定盈余公积（利润的10%）不需要董事会和股东会意见。怎么结转？借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积—法定盈余公积

千问 · 2012-1-12 01:39:57

年末要结转本年利润，以及相应法定利润分配年末先结转本年利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润然后按利润10%计提法定盈余公积，按利润5%计提任意盈余公积借：利润分配——提取法定盈余公交利润分配——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积盈余公积——任意盈余公积最后还有结转利润分配借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公交利润分配——提取任意盈余公积赞同