急！！求助：以下会计分录怎么做

显示全部楼层 · 2011-5-12 15:10:44

1、12月1日，支付业务招待费30000，现金付讫
2、12月5日，销售给A公司A产品50个，货款为40000，增值税6800，货款暂欠
3、12月5日，结转已售产品单位成本500元
4、12月7日，出租给E公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金42000，存入银行
5、12月8日，计提折旧费，其中销售部门2000，厂部3000
6、12月8日，生产领用甲材料100个，单位成本300元，其中生产A产品60个，B产品30个，厂部10个
7、12月12日，生产领用乙材料90个，其中生产A产品40个，B产品30个，销售部门领用20个，单位成本200元
8、12月15日，向丙厂购买甲乙两种材料，甲材料50个，单价300元，增值税2550，乙材料40个，单价200元，增值税1360，货款暂欠，材料未验收
9、12月15日，以上所购买材料运费900元，其中甲材料500，乙材料400
10、12月16日，将上述材料验收入库
11、12月20日，本期销售B产品100件，单价800元，适用税率17%
12、将本期发生的收入结转入本年利润账户
13、将本月发生的费用成本结转入本年利润账户
14、计提本月应交所得税
15、结转所得税费用
16、计提10%法定盈余公积

千问 · 2011-5-12 15:10:44

1.借：管理费用--招待费用30000贷：现金 300002.借：应收账款---A公司46800贷：主营业务收入40000应交税费---增值税（销项税额）68003.借：主营业务成本 500贷：库存商品5004.借：银行存款42000贷：待摊费用--设备出租420005.借：营业费用-折旧2000制造费用--折旧3000贷：累计折旧50006.借：生产成本---A产品18000----B产品9000制造费用--3000贷：原材料---甲材料300007.借：生产成本--A产品8000---B产品6000

千问 · 2011-5-12 15:10:44

1，借：管理费用（管理人员报）/销售费用（销售人员报）贷：库存现金2，借：应收账款—A公司贷：库存商品
应交税费—应交增值税（销项） 3，借：主营业务成本
贷：库存商品4，借：银行存款
贷：其他业务收入5，借：销售费用制造费用贷：累计折旧6，借：生产成本—A产品