关于增值税票问题

显示全部楼层 · 2012-1-12 09:21:29

您好！关于增值税票，如果进项含税是12万，我开出的销项也是含税12万的情况下，我需要交增值税吗？请详细回答，谢谢！

千问 · 2012-1-12 09:21:29

假设税率17%，销项含税120000，先折算成不含税=120000/1.17=102564.10,再算应交销项税=102564.10x17%=14902.48；进项含税120000，折算成不含税=120000/1.17=102564.10,再算应交进项税=102564.10x17%=14902.48；本期应交增值税=本期销项-（本期进项期初留抵（假设留抵为0））=14902.48-14902.48=0,因此,不交增值税.

千问 · 2012-1-12 09:21:29

理论上来说是不用交了。不过要注意你的税负率赞同

千问 · 2012-1-12 09:21:29

不用交税的。因为直项=销项，所以不用交。赞同

千问 · 2012-1-12 09:21:29

如果进项含税是12万，我开出的销项也是含税12万的情况下，我需要交增值税吗？如果两者的税率也是一样的话，这个是不用交税了，因为他们的计算口径是一致的。你的销项含税12万元，计算出销项税额是12万元/1.17*17%＝17435.90元，进项税额的算法也是一样的，所以销项税额17435.90元－进项税额17435.90元＝应交增值税0元。赞同

千问 · 2012-1-12 09:21:29

如果你这个月开了12万（含），验了12万（含），进项的12万税是17435.90抵扣了销项12万的税17435.90，这样看着是不用缴增值税了，但是你们公司税负达不到要求吧，达不到的话，税务局会打电话找你们单位的赞同