增值税多报，导致所得税少交了，怎么调？要动到什么地方？

显示全部楼层 · 2011-5-21 01:32:51

我们是小规模，去年十二月开始有生意，也就是增值税是去年十二月开始报的，是电话报税，直到今年三月份才发现增值一直报的是含税所得额，也就是多报了增值税，导致少交了所得税，国税说退不了，只能以后调过来补交上，应该怎么做分录，要动到哪几个表？（10年12月报的含税额是10800.00，应报10485.44；11年1月报的是7200.00，应报6990.29；2月为零；3月报2000.00，应报1941.75。）
但各月账上都没错，收入是正确的，现在是国税那边的增值税和我们的报表对不上，10年所得税和11年一季度所得税也都报上了，国税局发现我们的收入对不上，因为相差不大，所以想调一下账，我现在就是不知道要怎么调这个账嘛！！！555555……

千问 · 2011-5-21 01:32:51

如果属于多提取，减少了税后利润，肯定影响了09年的股东利益。如果股东没有变化，税务又允许在2010年调整，那么股东09年的损失在2010年可以得到补偿。如果纯粹属于多交，没多提取，不影响股东利益。处理方法：1、多提多交：冲减借：利润分配——未分配利润 -40万贷：所得税
-40万（年末提取2010年度企业所得税时，未分配利润中增加的这40万不作为提税依据）将所得税转销应缴所得税借：所得税 -40万贷：应交税金——企业所得税-40万2、纯粹多交，出现在“应交税金——企业所得税”借方，不需账务处理，2010年实现后抵减，申报时增加预缴额40万。注意：由于所得税是根据“计税利润”计算的，因此，你的

千问 · 2011-5-21 01:32:51

怎么会少交所得税呢，应该是多交了才对。最简单的办法，把原来的凭证冲红，重新做。这样就会涉及到减少主营业务收入、增值税销项税，本年利润，未分配利润，所得税费用只有几十、百多块，用不着做以前年度损益调整这么复杂。

千问 · 2011-5-21 01:32:51

如果您的公司纳税申报表10年底已经报上去了，那么对不起基本不可能退给你的，税务局是不那么善良的。如果还没有把纳税申报表交上去，那么是可以调整的

千问 · 2011-5-21 01:32:51

10年的所得税在汇算清缴前即5月31日前调整，11年的在二季度调整。增值税在以后月度的申报表中调整。将多交的增值税冲减以后月度的营业收入就可以了。

千问 · 2011-5-21 01:32:51

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