帮忙填下凭证！

显示全部楼层 · 2011-5-3 10:55:17

现在我收到一张收据发票，是当地派出所开的一张“2011年度安全风险抵押金2000元”，如果单位出现安全状况，就不退还；没有出现安全事故，年底退还，怎么做账！

千问 · 2011-5-3 10:55:17

付款时：借：其他应收款—安全风险抵押金（或XX派出所） 2000 贷：现金或银行存款—XX行 2000主要附件：派出所开具的收据发票、现金付款凭单（加盖现金付讫章）或支票存根、银行划账单据。到期收回：借：银行存款—XX行或现金 2000 贷：其他应收款—安全风险抵押金（或XX派出所）2000主要附件：银行进账单等。到期不退还：借：管理费用—特定的明细（或其他） 2000 贷：其他应收款—安全风险抵押金（或XX派出所）2000主要附件：派出所证明不退还的资料，若无，可自己写个说明做费用核算。

千问 · 2011-5-3 10:55:17

做：借：其他应收款2000
贷：现金2000