出纳的相关问题

显示全部楼层 · 2008-7-24 23:36:55

想问下出纳每天登记的现金日记账，是每收一笔登记一笔么？还是等一天工作结束统一登记到日记账上？合理标准的做法应该怎样？
企业的工资不通过银行卡发放而是直接发钱，这么做的弊端在哪？

千问 · 2008-7-24 23:36:55

1、现金日记账，不用收付一笔就登一笔，也不一定说是非等到一天结束时再登记。这个没有统一规定，自己合理安排就可以，只要能做到“日清月结”就行。2、用现金发放工资，一是加大了财务人员的工作量，如要取款、分款；二是容易出差错，在分款的过程中，很容易数错款，如果出现这种情况，就要逐一查找每份工资，找出是哪份错了；第三是不安全，发工资时需要的现金量一般很大，从银行取款回单位，这期间有不安全的因素。

千问 · 2008-7-24 23:36:55

我也是出纳，刚毕业。因为我记性不好。所以是发生一笔记一笔。怕漏记了帐实不一致嘛。第二个问题没经历过。

千问 · 2008-7-24 23:36:55

如果业务量不大的话可以每天编辑流水号后统一登记，如果多的话最好编辑流水号后每收一笔登记一笔；工资不通过银行卡发放的最大弊端是现金收付过大，容易出纰漏，比如付错，出现假钞，浪费时间，还要兑换零钱发放工资等

千问 · 2008-7-24 23:36:55

出纳每天登记的现金日记账，有别与根据凭证登记的现金帐。我们公司的出纳是每收一笔登记一笔，相当于现金流水帐。企业的工资是通过银行卡发放还是现金发放，更多的取决于各个企业的意志，但税局一般是主张通过银行卡发放，资金从企业的账户上走，更易于监管。