请教一个一直困扰着我的月末增值税处理的问题。

显示全部楼层 · 2008-8-1 17:07:32

月底正常凭证录入后的余额表:
应交税金-应交增值税(销)100000
应交税金-应交增值税(进)90000
月底我计算应交增值税:
借:应交税金-应交增值税(转出未交) 10000
贷:应交税金-未交增值税
10000
这样做对吗?
如果是这样,处理后的余额表中虽然二级科目"应交税金-应交增值税"余额为零,但是其三级科目"应交税金-应交增值税(销)"和"应交税金-应交增值税(进) " 这两个科目的余额由于没有转出,日积月累,不是越来越大了吗?

千问 · 2008-8-1 17:07:32

一年之中，这销项与进项肯定与申报表上的数字是一样的。年底的时候，反方向转一下，进项和销项就为0了的。年底分录：借：应交税金---应交增值税---销项税贷：应交税金---应交增值税---进项税
应交税金---应交增值税---转出未交增值税这样的话，年底余额就为0了。

千问 · 2008-8-1 17:07:32

你是不是没有用应交税金---应交增值税的专用帐簿这本账的帐页一看就明白了借方：有进项税、转出未交增值税等贷方：销项税等你的销项大于进项，凭证作的是对的，记账在借方：进项税90000转出未交增值税10000贷方：销项税100000此帐页结平了，贷应交税金未交增值税在此帐本的前几页，下月交完税，拿税单在这页上几完帐，就

千问 · 2008-8-1 17:07:32

月底计算应交增值税不需要做会计分录，直接按照进项减销售差额缴税就可以了

千问 · 2008-8-1 17:07:32

不要紧,年终要结平的