2010年所得税科目没有计提,今年5月份直接上交的,怎么做会计分录?

显示全部楼层 · 2016-2-19 18:25:42

正常做所得税的会计分录应该在年末还是下年初,(当年年末可能不能准确的算出到底应交多少所得税),具体业务怎么处理?

千问 · 2016-2-19 18:25:42

1、今年直接计提五个月的金额分录按计提的时候也就是借：所得税-企业所得税贷：应交税金-所得税交的时候是：借：应交税金-所得税贷：银行存款 2、正常做所得税会计分录在年末而不在年初，年末当然可以计算出交多少的所得税，具体业务的话，要根据账目的情况来，如果不能计算出交多少税，那么年末的利润表怎么出呢，而且年末报税和会计分析必须要会计报表，税局所需资料的提交，也必须要有财务报表的~~处理会计业务的原则，会计基础中都有讲到的，要融会贯通

千问 · 2016-2-19 18:25:42

你计提的时候也就是借：所得税-企业所得税贷：应交税金-所得税你交的时候是：借：应交税金-所得税贷：银行存款这样一看计提的时候就是通过应交税金这个会计科目来过渡的要是你没计提的话就直接写借：所得税-企业所得税贷：银行存款就好了一般一个季度后的第一个月计提的时候都是按上季度企业利润的25%来提，每个季度计提，到次年的4-5月

千问 · 2016-2-19 18:25:42

1、企业所得税时预缴制，到次年进行汇总清缴。2、所得税每月计提，借：所得税费用贷：应缴税金---应缴所得税