补交所得税

显示全部楼层 · 2008-8-12 23:10:42

我的朋友可能是帐户处理上有点问题，现在税务上就抓住不放。他们单位补了增值税和所得税，但是他在补销售的时候是借：利润—营业外支出贷：主营业务销售贷：应交税金——销项税其实他是为了补税金900多元，就补做销售5000多元，但是他把含税销售6000多元全部都在利润里列支了，现在要补叫所得税，好像有点亏，因为汇算清缴时全年利润本身是亏损，已预交所得税又不可能退，所以当时要求调増，你说现在又要补税，我说是有点不太合理啊!，，他如果当时那那6000多元做应收账款税务就没话可说啦，那该怎么班

千问 · 2008-8-12 23:10:42

这个没办法了。本来就已经是税务查出少进收入，少交增值税了，所以一定要老老实实改过来。否则下次再发现，处罚可就严重了。你朋友做的分录不对，应该将原销售业务原原本本在账面上反映出来：借：应收账款贷: 主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本:借：主营业务成本贷：库存商品将税务查出后交的滞纳金和罚款计入营业外支出：借：营业外支出贷：银行存款等该滞纳金和罚款计算当年所得税时不得扣除。你朋友将主营业务收入计入了，可成本没转，利润肯定增多了。但是，现在已经这么做了，就只能按账面利润预缴所得税了。成本补转在下月吧。多交的税暂时退不了，那也没办法了。