计提工资，会计高手进~

显示全部楼层 · 2008-8-19 09:54:52

我公司是一个物业小公司，属于服务性行业，现在还一直还沿用着“应付工资”和“应付福利费”这两个会计科目，请问：
1、计提工资是能否直接用“主营业务成本”这个会计科目来计提工资？例如：借：主营业务成本-工资
借：管理费用-福利费
贷：应付工资
贷：应付福利费
2、我公司是按工资的17%来计提应付福利费，请问这个工资是按应付工资还是实付工资来计提的？就是所是在扣除社保和个税之前还是之后？
3、请问计提工资的附件工资表，里面需要什么内容，是否包括个税、社保之类的扣除项目？能否直接用每个员工工资的总额来做附件？
我是个新手，请各位高手多多指点！
福利是14%，打错了！

千问 · 2008-8-19 09:54:52

1、计提工资是能否直接用“主营业务成本”这个会计科目来计提工资？未尝不可，但最好通过劳务成本这个科目过渡一下。借：劳务成本-工资借：管理费用-福利费贷：应付工资贷：应付福利费然后：借：主营业务成本贷：劳务成本2、是扣除社保和个税之前的工资。3、计提工资时可以直接用每个员工工资的总额来做附件，但发放时的附件应当有个税、社保之类的扣除项目。...

千问 · 2008-8-19 09:54:52

1.不能用"主营业务成本"科目来计提工资.2.应按扣除后实发工资的14%来计提,超过部分不允许税前列支.3.附明细工资表....

千问 · 2008-8-19 09:54:52

主营业务成本下没有"工资"这个明细科目~看是什么部门就写说面借方科目,管理部门工人工资就借记管理费用;生产部门工人工资就借记生产成本--XXX产品~~这样才对2和3的问题你可以看1楼的!~~他说的是对的...