小规模物业公司代业主收租金的会计处理问题

显示全部楼层 · 2008-8-19 14:09:55

业主收租金
我们物业公司只收物业费
但是业主却委托我们替他们收租金（收到租金的部分还要开具我们物业公司的发票）业主也同意我们代扣税金
问题是开具了发票就要做收入，但是租金部分却不是我们物业公司的收入，但是却开具了我们的发票，这里的会计处理我就不会了，请高人解答
注意租金部分应该由业主开发票，但是却是开具的我们物业的发票，主要就是这里如何做账
问题是开具发票就要做收入入账，但是租金最终是要转给业主的，这里会计分录如何做？请详细列出？

千问 · 2008-8-19 14:09:55

首先说明一点，你们这样做（代开发票）违反了税法的规定，被查到是要挨罚的。单纯说一下会计处理：1、开发票时收款：借：库存现金贷：其他应付款－某业主（这里在记账时不能确认收入）2、计算应交的税费：借：其他应付款－某业主贷：应交税费3、将“其他应付款”的差额（即扣税后）付给业主：借：其他应付款贷：库存现金4、交纳税费：借：应交税费贷：库存现金做个丁字账户看一下，涉及的科目最后都是平的。...

千问 · 2008-8-19 14:09:55

因为物业费交营业税，比租金税率低，开物业费发票就会少缴一部分税，可以让业主把你们替他们交的那部分税交回，...