美国富人到底缴多少税？

显示全部楼层 · 2022-9-16 18:47:13

富人缴多少税合理是很难定论的，贫富之间打得死去活来也下不了结论。但是搞清富人过去现在到底缴了多少税却是比较容易的。

先要搞清楚那些人属於富人。以三亿美国人为基数，显然富人不应该仅限於前100位CEO或者资本家。把TOP5%定为富人应该算比较合理的，相信剩下的95%应该对此意见不大。正好个把月前IRS发布了最新2003年美国报税大全，大家来看看自己是属於那一类。

表一：美国社会各阶层财政分析Adjusted Gross Income(AGI)Threshold
Top1%$295495 巨富(二十九万五为1%的起点，)
Top5%$130080 富
Top10%$94891 小富
Top25%$57343 中产上
Top50%$29019 中产下
Bottom50%$ 29019 低收入加穷人

不看不知道，一看吓一跳，仅把401K托儿账号什么的减去，不算人头利息慈善捐赠这些减税条款，调正后的毛收入(AGI)只有13万就进入了美国5%的富人行列？我环视了一下周围的华人朋友们，好像只要是受过高等教育的双职工，都超过这个数，实在是没想到我们都成了“富人”。几个月前，一个PARTY上有位刚被公司勒懊夫的生物博士大骂布什的经济政策，说坚决支持给富人加税。不知他如果知道自己属于5%的“富人”，是否还会坚持自己的立场。

探讨富人报税至少应该有两个指标，但是通常人们只关心一个：税率。这也难怪，因为通常政府一说减税，就是下调税率。所以如果富人税率下降了，媒体就会出来攻击相关政策，老百姓也以为富人缴税少了。以下是历年来美国社会各阶层的平均税率。请注意表中的“平均实际税率”与下文的‘最高税率’概念不同，前者是纳税款除以总adjustedgross income AGI，后者是纳税收入中(taxable Income)某一税收段所对应的纳税额除以相对应的那一段纳税收入，后者由於是减免款项之后的净税率所以更高。

表二：美国平均实际税率(纳税款除以adjusted gross incomeAGI)
YearTop1%Top5%Top10% Top25% Bottom50%全国平均
198034.47%26.85%23.49%19.72%6.10%15.31%
198529.86%23.50%20.93%17.55%5.70%13.73%
199628.87%24.07%21.55%18.12%4.40%14.34%
200324.31% 20.74%18.49%15.38%2.95%11.90%
虽然只列出了四行，但反映了过去二十几年的基本趋势：富人税率的确下降了，但是穷人的税率同样也下降了。过去23年，美国低层50%的税率从6%降到3%，降幅为50%，超过其他各个收入层。
表三：1989-2003年各收入层实际税率下降幅度：
top1% top5%top10% top25% bottom50%
30%23%21%22%51.6%

讨论税收的另一个标准是纳税总量和纳税比例，因为这是最后实打实的美元税收。一个年薪一万的人，你就是100%税率，也就收上来一万。可是如果你发明了永动机，岁入两亿，10%的税率也能抽上来两千万。

表四：美国联邦税收中各个阶层所占比重：
YearTop1%Top5%Top10%Top25%Bottom50%
198019.05%36.84%49.28%73.02%7.05%
198521.81%38.73%51.46% 74.06%7.17%
199632.31%50.97%62.51%81.32%4.32%
200334.27%54.36%65.84%83.88%3.46%
Change+80%+48%+34%+14.8%-51%。

表四说明，虽然表二里富人过去23年里税率下降，可是，在国家不断增加的税收总量中，富人纳税的额度却不断增加，1980年每一元税收只有一毛九来自1%的巨富，可到了2003年增加到三毛五。5%，10%，25%也是如此，都是税率下降但税收上升。唯独殿后的那50%，税率下降，税收也下降。

1980年美国各人所得税的最高税率可以高达70%。后来税率下降到50%，目前下降到36%，可是随后富人的税额比重却逐年增加。有趣的是在英国也有同样走势。当年从撒切尔政府开始将最高税率从84%降到60%，再到后来的40%，结果前1%富人的纳税额所占比重从11%升高到21%。

有人引用2003年澳大利亚的税收数据，当年澳洲最高税率是47%，高于美国的36%，而澳洲前5%得富人缴纳的税款只占总额的30%，还不到美国前1%的份额，更远远少于美国5%所占的54%。澳洲10%的人税款比重为42%，美国是66%，澳洲前25%的人占63%，美国是84%！最后，我们再对照一下美国各阶层的收入比例和他们的纳税比例。

表五：各收入层AGI收入占总收入比例以及纳税比例
收入层收入比例(AGI)赋税占从税收比例
Top1%16.77%34.27%
Top5%31.18%54.36%
Top10%42.36%65.84%
Top25%64.86%83.88%
Bottom50%14%3.46%

如此说来，这加税减税远不是想的那么简单。以往的高税率反到让富人纳税额下降。2003年美国一共有1.32亿个人和家庭报税。其中只有九千万是缴税的，剩下四千二百万个报税者，不仅收支相抵，不必缴税，其中的很多还从国家倒找钱。通过IRS的数据，到底税收上谁吃亏谁占便宜再说，有一点可以肯定：美国少数人(TOP25%)缴纳了绝大部分的税款，而居然有一半美国人几乎不缴税！於是摆在面前两个问题：一，是要提高富人税率，还是提高富人纳税比重？起码历史上看，国际上看，这两个结果是相反的。二，降低税率，似乎调动了一半美国人的积极性，他们的收入提高，纳税比例也提高。可是为什么降低税率对另外一半美国人不起作用？

01-02-2006