关于企业所得税的问题？

显示全部楼层 · 2011-6-10 10:05:51

请问各位高手：我们单位前期没有预交过所得税，季度的时候都是预交的0，今年汇算清缴的时候缴纳了37万的税，那会计分录该怎么做呀？谢谢！
高手：那要是我季度预交，然后年底汇算清缴，季度和清缴时会计分录怎么做呀？谢谢

千问 · 2011-6-10 10:05:51

真实纳税大户啊，交了37W的税啊？分录就是借：以前年度损益调整37W 贷：应交税金-企业所得税37W借：应交税金-企业所得税37W贷：银行存款37W借：利润分配-未分配利润37W贷：以前年度损益调整37W...

千问 · 2011-6-10 10:05:51

清缴的会计分录就是第一位大侠写的那样。我们是季度预交的，每月3-5万的样子，季度末计提借：所得税费用贷：应缴税费企业所得税借：本年利润贷：所得税费用借：应缴税费企业所得税贷：银行存款...

千问 · 2011-6-10 10:05:51

缴纳上期所得税借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款如果是会计检查调税借：应交税费-增值税检查调整
贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款...

千问 · 2011-6-10 10:05:51

汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款 5.　重新分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整...