企业自查时，发现管理费用多记28149，经调整后交所税3073.31，问下这个月凭证怎么写，月末怎么结转？

显示全部楼层 · 2012-7-27 16:50:19

多记的管理费用28149是2010年的，是否也需要记入“以前年度损益调整”科目，如果需要，分录怎么做？

千问 · 2012-7-27 16:50:19

1、借：以前年度损益调整3073.31
贷：应交税费-应交所得税3073.31 2、借：应交税费-应交所得税3073.31
贷：银行存款
3073.31 3、借：利润分配-未分配利润3073.31
贷：以前年度损益调整
3073.31 注：“以前年度损益调整”科目是不当期损益，而是冲减或增加税后利润即：未分配利润。它在损益表中是不反映的。...

千问 · 2012-7-27 16:50:19

企业自查时，发现管理费用多计28149，经调整后交所税3073.31，问下这个月凭证怎么写，月末怎么结转？问题补充：多计的管理费用28149是2010年的，是否也需要计入“以前年度损益调整“科目，如果需要，分录怎么做？...