关于增值税与税额

显示全部楼层 · 2011-6-11 01:20:20

如题目中说:某一般纳税人企业购进材料一批,取得增值税专用发票,金额30000万,税额5100元.
那么该企业要付给的款项金额为30000元还是35100元?增值税上面显示的金额是30000元,还是也列出了税额5100元的呢?(因为我从未接触过增值税专用发票,所以不清楚开给发票,根据发票付款是不是连税额一起付给了.发票上所示的金额到底是含税还是不含税的呢?)
上述业务的会计分录为,借:在途材料30000元

应交税金-应交增值税(进项税额)5100元

贷:银行存款 35100元
我这样编分录对吗?

千问 · 2011-6-11 01:20:20

三万是付对方的，五千一是交给税务部门的。在增值税专用发票上写的金额是不含税金额，如果是普通发票上的金额就是含税金额的，那个时候做分录就必须把含税金额转化为不含税金额了，你的分录没有编错，希望对你有帮助！...

千问 · 2011-6-11 01:20:20

要付35100元，这样做也是对的...